Konu Başlıkları
Tanım, Kapsam, Vergilendirme İlkeleri
Vergi Hukukunun Kaynakları
Verginin Tarafları (Vergi İdaresi, Mükellef, Sorumlu)
Vergilendirme Süreci
Mükellefin Ödevleri, Vergi Denetimi, Süreler
Vergi Kabahat, Suç ve Cezaları
Vergi Alacağının Korunması
Vergi Borcunu ve Cezalarını Sona Erdiren veya Hafifleten Nedenler
Vergi Uyuşmazlıkları ve Çözüm Yolları
Tanım, Kapsam, Vergilendirme İlkeleri
Vergi Hukukunun Kaynakları
Verginin Tarafları (Vergi İdaresi, Mükellef, Sorumlu)
Vergilendirme Süreci
Mükellefin Ödevleri, Vergi Denetimi, Süreler
Vergi Kabahat, Suç ve Cezaları
Vergi Alacağının Korunması
Vergi Borcunu ve Cezalarını Sona Erdiren veya Hafifleten Nedenler
Vergi Uyuşmazlıkları ve Çözüm Yolları
Vergi Hukuku dersi konuları; giriş, vergi usul hukuku, vergi tahsil hukuku ve vergi yargılama hukuku alanı olmak üzere dört ana grupta toplanabilir.
Giriş grubunda: vergilendirme ilkeleri, vergi hukukunun kaynakları;
Vergi Usul Hukuku grubunda: verginin tarafları, vergilendirme süreci, mükellefin ödevleri (vergi denetimi, süreler), vergi kabahat-suç ve cezaları;
Vergi Tahsil Hukuku grubunda: vergi alacagının korunması, vergi borcunu sona erdiren nedenler;
Vergi Yargılama Hukuku grubunda: vergi uyuşmazlıkları bölümü olmak üzere toplam dokuz bölümden oluşmaktadır.
Konular; örnekler, tablolar, şemalardan da yararlanılarak mümkün oldugunca kolay anlaşılır bir dille işlenmektedir.
Ayrıca bölüm sonlarına ve kitap sonuna konulan çok sayıda test sorusu ile ögrencilerin sınavlara hazırlanması amaçlanmıştır.
Önsöz
Vergi kavramı; devletin, kamu giderlerini karşılamak üzere, egemenlik gücüne dayanarak, tek taraflı belirlediği ve somut karşılığı olmayan parasal ödemeleri
ifade eder.
Vergi hukuku da devlet ile mükellef arasında kurulan bu vergi ilişkisinin hukuki dayanaklarını inceler.
Kitap içinde konular; vergi hukukuna giriş, vergi hukukunun kaynakları, verginin tarafları, vergilendirme süreci, mükellefin ödevleri (vergi denetimi ve vergi hukukunda süreler konuları ile birlikte), vergi kabahat-suç ve cezaları, vergi alacağının güvence altına alınması, vergi borcunu veya cezaları sona erdiren veya hafifleten nedenler ve vergi uyuşmazlıkları konuları olmak üzere dokuz bölümde incelenmektedir.
Bölüm sonlarına o bölümle ilgili sorular konulmuştur. Bu sorulardan bazılarının olası yanıtları kitabın sonundaki Ek 2’de yer almaktadır. Yanıtlara bakılmadan önce; soruların bizzat cevaplanmasına çalışılması, yanıtlara daha sonra kontrol amacıyla bakılması, bu uygulamanın yararını artıracaktır. Ayrıca kitabın sonuna, okuyucunun kendisini kontrol edebilmesi ve okul sonrası sınavlara hazırlanabilmesi düşüncesi ile test soruları konulmuştur.
Kitabın okunması esnasında, temel vergi yasalarının da el altında bulundurulması ve okunan bilgilerin buradan da kontrol edilmesi, öğrenmeyi etkinleştirecek, aynı zamanda vergi yasalarını kullanma alışkanlığı kazandıracaktır.
Kitabın içinde bulunması gereken rakama dayalı bilgiler, atıf yapılmak suretiyle Ek’ler Kısmı’nda verilmiştir.
